Wsparcie prawne kancelarii przy rejestracji i prowadzeniu jednoosobowej działalności gospodarczej
Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej to najprostszy sposób, aby zacząć pracować na własny rachunek. Dla wielu osób to naturalny krok – ktoś dostaje większe zlecenie, chce spróbować sił poza etatem albo planuje rozwijać swój pomysł na biznes. Choć sama procedura rejestracyjna nie jest skomplikowana, to jednak warto dobrze przygotować się do tego etapu. Wybory, których dokonasz na starcie – forma opodatkowania, kody PKD, zgłoszenia do urzędów – będą wpływać na Twoją firmę przez kolejne lata.
Jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą?
Podstawowym dokumentem jest wniosek CEIDG-1. Składasz go w urzędzie gminy albo online przez Biznes.gov.pl. W formularzu wpisujesz swoje dane osobowe, adresy, planowaną datę rozpoczęcia działalności, a także rodzaj działalności w postaci kodów PKD. Już na tym etapie wybierasz też formę opodatkowania – czy rozliczasz się według skali, podatkiem liniowym, czy ryczałtem. Wniosek CEIDG-1 pełni kilka funkcji jednocześnie: rejestruje działalność, zgłasza Cię do ZUS, urzędu skarbowego i GUS. Po złożeniu wniosku otrzymujesz Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) oraz numer REGON – te numery będą niezbędne do wystawiania faktur i rozliczeń.
Nasza kancelaria może Cię wesprzeć już na tym etapie. Przeanalizujemy poprawność wpisanych danych, doradzimy przy wyborze kodów PKD i formy opodatkowania oraz będziemy czuwać, aby wniosek został złożony zgodnie z wymogami urzędów. Dzięki temu unikniesz błędów, które mogłyby spowodować późniejsze problemy z ZUS czy urzędem skarbowym.
Co musisz wiedzieć przy rejestracji jednoosobowej działalności?
Prawdziwe trudności pojawiają się na etapie wyboru opodatkowania. To moment, w którym przedsiębiorca musi wybrać formę opodatkowania. Polski system przewiduje trzy możliwości:
Skala podatkowa
Czyli zasady ogólne, z progami 12% i 32%. Podatek płacisz od dochodu, czyli przychód minus koszty. Ta opcja daje dostęp do ulg i możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Sprawdza się, gdy masz wysokie koszty.
Podatek liniowy
Stawka podatkowa 19% niezależnie od dochodu. Rozwiązanie przewidywalne i korzystne dla osób osiągających wysokie zarobki. Ograniczeniem jest brak ulg i brak wspólnego rozliczenia.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Podatek liczony od przychodu, bez odliczania kosztów. Stawki zależą od rodzaju działalności – np. 8,5%, 12%, 15%. Sprawdza się, gdy masz niskie koszty i wysoką marżę.
Każda forma ma swoje zalety, ale i ograniczenia. Błąd w wyborze może oznaczać, że przez cały rok podatkowy będziesz płacić więcej niż to konieczne. Zmiana formy jest możliwa, ale tylko na początku kolejnego roku podatkowego.
Jakie są obowiązki przedsiębiorcy wobec ZUS i na co może liczyć?
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się też z obowiązkami wobec ZUS. W zależności od tego czy to Twoja pierwsza firma i jakie masz przychody, możesz skorzystać z różnych ulg:
Ulga na start – przez pierwsze pół roku płacisz tylko składkę zdrowotną.
Preferencyjna składka ZUS – przez kolejne dwa lata płacisz obniżone składki społeczne.
Mały ZUS Plus – jeśli Twoje przychody są w określonym limicie, możesz płacić składki proporcjonalne do dochodu.
Wysokość składki zdrowotnej zależy dziś od formy opodatkowania, np. przy podatku liniowym to 4,9% dochodu, przy skali podatkowej 9%, a przy ryczałcie stawka zależy od progu przychodów. Z tego względu wybór podatku i składki powinien być przeanalizowany razem z prawnikiem. Pomożemy Ci uporządkować wszystkie kwestie już na starcie i wskażemy realne koszty prowadzenia działalności gospodarczej.
Założenie działalności gospodarczej to pierwszy krok – co czeka Cię później?
Wielu przedsiębiorców myśli, że po wpisie do CEIDG formalności się kończą. To dopiero początek. Prowadząc jednoosobową działalność musisz: prowadzić odpowiednią ewidencję (podatkową księgę przychodów i rozchodów (PKPiR) albo ewidencję przychodów przy ryczałcie), składać deklaracje podatkowe (np. PIT-36, PIT-36L, PIT-28), płacić zaliczki na podatek i składki ZUS, aktualizować dane w CEIDG przy każdej zmianie, np. adresu czy dodatkowych kodów PKD, oraz pamiętać o dodatkowych obowiązkach, jeśli rejestrujesz się jako podatnik VAT (formularz VAT-R, wpis do Białej listy podatników VAT).
Dla wielu osób to duże obciążenie, szczególnie w pierwszych miesiącach prowadzenia indywidualnej działalności gospodarczej, gdy cała energia idzie w pozyskiwanie klientów i rozwój biznesu. W takich sytuacjach kancelaria prawna może przejąć część obowiązków – dopilnować zgłoszeń, wyjaśnić, jakie deklaracje i w jakich terminach musisz złożyć, a w razie zmian przygotować odpowiednie aktualizacje w CEIDG czy urzędzie skarbowym. To pozwoli Ci się w pełni skupić na działalności operacyjnej a nie sprawach, które mogą blokować Twoje działania rozwojowe.
Kiedy najbardziej przyda Ci się wsparcie prawne przy zakładaniu JDG?
Chociaż JDG to najprostsza forma prowadzenia biznesu, w praktyce pojawia się wiele pytań:
Jaką datę rozpoczęcia działalności wpisać, aby uniknąć dodatkowych składek?
Czy mój rodzaj działalności w ogóle może być opodatkowany ryczałtem?
Jak poprawnie zgłosić się do ZUS – ZUA, ZZA czy ZFA?
Czy potrzebuję rejestracji VAT, skoro moi kontrahenci są czynnymi podatnikami?
Do tego dochodzą kwestie umów, zatrudniania pracowników, wchodzenia w spółki czy nawet przekształcenia JDG w spółkę kapitałową. Każdy z tych etapów ma swoje skutki podatkowe i prawne. Rolą prawnika jest przeprowadzić Cię przez proces w sposób bezpieczny – wskazać konsekwencje, przygotować dokumenty, przypilnować terminów.
FAQ – najczęstsze pytania o jednoosobową działalność gospodarczą
Jakie są koszty założenia działalności gospodarczej?
Rejestracja JDG w CEIDG jest bezpłatna. Koszty pojawiają się później: prowadzenie księgowości, składki ZUS, podatek dochodowy i ewentualne koszty licencji i koncesji, jeśli dana branża ich wymaga. W praktyce to właśnie te wydatki kształtują budżet przedsiębiorcy od pierwszego miesiąca.
Co to znaczy, że przedsiębiorca prowadzi działalność nierejestrową?
Działalność nierejestrowa to forma prowadzenia działalności przeznaczona dla osób, których miesięczne przychody z działalności nie przekraczają połowy minimalnego wynagrodzenia. Nie trzeba jej zgłaszać do CEIDG ani płacić składek ZUS.
Na czym polega opodatkowanie na zasadach ogólnych?
To podstawowa forma rozliczenia dla właścicieli jednoosobowych działalności. Podatek płaci się od dochodu (czyli przychody z działalności pomniejszone o koszty). Obowiązują dwie stawki podatkowe – 12% i 32%. Ten model daje możliwość korzystania z ulg oraz wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
Czy mogę mieć kilka miejsc wykonywania działalności?
Tak. We wniosku CEIDG-1 możesz wskazać zarówno siedzibę firmy, jak i dodatkowe miejsca wykonywania działalności gospodarczej. Ma to znaczenie np. przy kontroli albo wysyłce korespondencji urzędowej.
Co oznacza swoboda działalności gospodarczej?
To konstytucyjna zasada, zgodnie z którą każdy ma prawo podejmować i prowadzić działalność osób fizycznych na równych zasadach. Swoboda ta jest jednak ograniczona przepisami, np. niektóre formy działalności wymagają licencji i koncesji (transport, apteka, ochrona mienia).
Co jeśli chcę zakończyć biznes – jak wygląda likwidacja działalności gospodarczej?
Likwidacja działalności odbywa się poprzez złożenie odpowiedniego wniosku w CEIDG. Trzeba też zamknąć sprawy w ZUS i urzędzie skarbowym m.in. złożyć deklaracje końcowe i rozliczyć przychody z działalności do końca roku podatkowego.
Jakie dokumenty muszę mieć, żeby założyć firmę online?
Wystarczy Profil Zaufany albo podpis kwalifikowany. Dzięki nim możesz złożyć wniosek CEIDG-1 przez Biznes.gov.pl i rozpocząć działalność w wybranej dacie rozpoczęcia działalności.
Masz wątpliwości, jak poprawnie rozpocząć działalność gospodarczą albo jak prowadzić ją zgodnie z przepisami?
Nasza kancelaria pomoże Ci przeanalizować koszty założenia działalności, przygotować dokumenty do rejestracji, wyjaśnić konsekwencje podatkowe i wskazać, co trzeba zgłosić do urzędów. Dzięki temu łatwiej podejmiesz decyzje, które na lata ukształtują Twoją firmę.
Zostaw kontakt do siebie - odpowiemy najszybciej jak to możliwe
Umów bezpłatną konsultację
Nie wiesz, czy potrzebujesz audytu, dokumentacji, a może po prostu jednej opinii? Nie musisz wybierać usługi na początku — najpierw porozmawiajmy.
Skorzystaj z 30-minutowej, niezobowiązującej bezpłatnej konsultacji. Omówimy Twoją sytuację i podpowiem, jakie działania mają sens w Twoim przypadku — czy chodzi o RODO, e-commerce, bezpieczeństwo danych, czy coś zupełnie innego.
Wybierz dogodny termin w kalendarzu obok — resztą zajmę się ja.
